Jak DPS funguje
Účastník DPS si vybírá z nabídky účastnických fondů různých rizikovostí. V průběhu spoření lze fondy měnit, případně využít celoživotní strategii, kdy se portfolio automaticky upravuje podle věku účastníka.
Státní příspěvek
Stát podporuje účast v DPS měsíčním příspěvkem. Od 1. 7. 2024 přispívá 20 % z vaší měsíční úložky v rozmezí 500–1 700 Kč. Vklady nad 1 700 Kč už příspěvek nezvyšují, maximum je 340 Kč měsíčně.
| Měsíční vlastní vklad | Státní příspěvek / měsíc | Ročně od státu |
|---|---|---|
| 500 Kč | 100 Kč | 1 200 Kč |
| 1 000 Kč | 200 Kč | 2 400 Kč |
| 1 700 Kč a více | 340 Kč | 4 080 Kč |
Nárok na státní příspěvek vzniká při minimálním vkladu 500 Kč/měsíc.
Daňové úlevy
- U DPS si lze odečíst od základu daně část měsíčního vkladu nad 1 700 Kč (při rovnoměrném placení tedy roční vklady nad 20 400 Kč).
- Maximální odpočet je 48 000 Kč ročně dohromady za všechny daňově podporované produkty (úspora na dani až 7 200 Kč při sazbě 15 %).
Příspěvek zaměstnavatele
- Až do 50 000 Kč ročně (souhrnně za všechny daňově podporované produkty) je příspěvek osvobozen od daně z příjmů a odvodů na sociální a zdravotní pojištění.
- Pro zaměstnance jde o efektivní formu odměny „navíc“.
Investiční strategie
DPS nabízí tyto hlavní typy fondů:
- Konzervativní: převaha dluhopisů, nižší kolísání, nižší výnos.
- Vyvážené: kombinace akcií a dluhopisů, střední kolísání a výnos.
- Dynamické: vysoký podíl akcií, vyšší kolísání, potenciál vyššího výnosu.
Celoživotní strategie automaticky mění poměr akcií a dluhopisů s rostoucím věkem účastníka.
Poplatky
- Max. 1 % p.a. z majetku a 15 % z výnosu.
- Konzervativní fondy: max. 0,4 % p.a. a 10 % z výnosu.
- Skutečné poplatky se liší mezi společnostmi – vyplatí se porovnat.
Výplata prostředků
- Řádná výplata: od 60 let a po splnění zákonné minimální doby spoření (60 měsíců u smluv do roku 2023, 120 měsíců u smluv od roku 2024).
- Jednorázové vyrovnání (výnosy se daní 15 %), penze na dobu určitou (při 10+ letech výplaty zcela bez daně), doživotní penze nebo předdůchod.
- Pozor: od 7/2024 státní příspěvek nenáleží od přiznání starobního důchodu. Důchodci se smlouvou uzavřenou do 29. 12. 2023 ale mohou od srpna 2026 spoření ukončit jednorázovým vyrovnáním bez sankce a bez ztráty připsaných příspěvků.
- Všechny formy výplaty, daně a odbytné rozebíráme v kapitole Výplata peněz z 3. pilíře.
Předčasné zrušení (odbytné)
Smlouvu lze zrušit po 24 měsících spoření, ale je to nejdražší cesta: vracíte všechny státní příspěvky, výnosy a příspěvky zaměstnavatele se daní 15 % a uplatněné daňové odpočty dodaňujete. Potřebujete-li jen ulevit rozpočtu, snižte vklad na minimum nebo placení přerušte — smlouva zůstane zachována. Výjimka od srpna 2026: kdo už pobírá starobní důchod a smlouvu uzavřel do 29. 12. 2023, může požádat o jednorázové vyrovnání bez těchto sankcí.
Dědičnost a určená osoba
Ve smlouvě můžete uvést určenou osobu (i více osob s podíly) — té se prostředky po vaší smrti vyplatí mimo dědické řízení, rychle a bez notáře. Bez určené osoby jdou úspory do dědictví. Určenou osobu lze kdykoli změnit — zkontrolujte ji zvlášť po velkých životních změnách.
DPS pro děti
DPS lze založit i dítěti — státní příspěvek platí stejně. V 18 letech si může vybrat až třetinu vlastních naspořených prostředků (bez státních příspěvků, po min. 120 měsících spoření) a smlouva běží dál.
Pro koho je DPS vhodné
- Mladší účastníci s dlouhým horizontem a ochotou akceptovat kolísání.
- Zaměstnanci s příspěvkem zaměstnavatele.
- Kdokoliv, kdo chce využít státní podporu a daňové úlevy.
Jak DPS zapadá do celého důchodového zabezpečení? Státní 1. pilíř poskytuje jistý základ, zatímco DPS pomáhá navýšit příjem ve stáří a využít státní podporu.
Kde porovnat konkrétní fondy
Poplatky a výnosy účastnických fondů podle strategie máme vedle sebe v srovnání fondů penzijních společností. Porovnávejte vždy jen stejné strategie mezi sebou — dynamický fond a konzervativní fond jsou jiné produkty s jiným rizikem.
Co si odnést
- DPS je jediný dnes dostupný produkt se státním příspěvkem — mířte na 1 700 Kč/měs. (340 Kč od státu).
- Strategii slaďte s horizontem a jednou ročně zkontrolujte výkonnost i poplatky.
- Zapište si určenou osobu a smlouvu nikdy nerušte kvůli „výhodnější nové“ — správná cesta je převod.