Doplňkové penzijní spoření (DPS)

Doplňkové penzijní spoření (DPS) je moderní varianta 3. pilíře důchodového systému, která od roku 2013 nahrazuje nové smlouvy penzijního připojištění. Umožňuje volbu investiční strategie od konzervativní až po dynamickou a přináší kombinaci státní podpory, daňových výhod a často i příspěvku zaměstnavatele.

Na rozdíl od transformovaných fondů nemá garanci nezáporného zhodnocení, ale díky širším možnostem investování může dosahovat vyššího dlouhodobého výnosu.

Jak DPS funguje

Účastník DPS si vybírá z nabídky účastnických fondů různých rizikovostí. V průběhu spoření lze fondy měnit, případně využít celoživotní strategii, kdy se portfolio automaticky upravuje podle věku účastníka.

Státní příspěvek

Stát podporuje účast v DPS měsíčním příspěvkem. Od 1. 7. 2024 přispívá 20 % z vaší měsíční úložky v rozmezí 500–1 700 Kč. Vklady nad 1 700 Kč už příspěvek nezvyšují, maximum je 340 Kč měsíčně.

Měsíční vlastní vkladStátní příspěvek / měsícRočně od státu
500 Kč100 Kč1 200 Kč
1 000 Kč200 Kč2 400 Kč
1 700 Kč a více340 Kč4 080 Kč

Nárok na státní příspěvek vzniká při minimálním vkladu 500 Kč/měsíc.

Daňové úlevy

  • Roční vklady nad 12 000 Kč si lze odečíst od základu daně z příjmu.
  • Maximální odpočet je 48 000 Kč ročně (úspora na dani až 7 200 Kč při sazbě 15 %).

Příspěvek zaměstnavatele

  • Až do 50 000 Kč ročně je příspěvek osvobozen od daně z příjmů a odvodů na sociální a zdravotní pojištění.
  • Pro zaměstnance jde o efektivní formu odměny „navíc“.

Investiční strategie

DPS nabízí tyto hlavní typy fondů:

  • Konzervativní: převaha dluhopisů, nižší kolísání, nižší výnos.
  • Vyvážené: kombinace akcií a dluhopisů, střední kolísání a výnos.
  • Dynamické: vysoký podíl akcií, vyšší kolísání, potenciál vyššího výnosu.

Celoživotní strategie automaticky mění poměr akcií a dluhopisů s rostoucím věkem účastníka.

Poplatky

  • Max. 1 % p.a. z majetku a 15 % z výnosu.
  • Konzervativní fondy: max. 0,4 % p.a. a 10 % z výnosu.
  • Skutečné poplatky se liší mezi společnostmi – vyplatí se porovnat.

Výplata prostředků

  • Řádná výplata: od 60 let a po min. 5 letech spoření.
  • Možnost jednorázové výplaty nebo penze na dobu určitou.
  • Předdůchod: 2–5 let před důchodem, bez krácení státní penze, se státem hrazeným zdravotním pojištěním.

Dědičnost

Naspořené prostředky jsou děditelné a vyplácí se určeným osobám nebo dědicům.

Pro koho je DPS vhodné

  • Mladší účastníci s dlouhým horizontem a ochotou akceptovat kolísání.
  • Zaměstnanci s příspěvkem zaměstnavatele.
  • Kdokoliv, kdo chce využít státní podporu a daňové úlevy.

Jak DPS zapadá do celého důchodového zabezpečení? Státní 1. pilíř poskytuje jistý základ, zatímco DPS pomáhá navýšit příjem ve stáří a využít státní podporu.