Kdo může DIP využít
- Fyzické osoby starší 18 let s daňovou rezidencí v ČR.
- Podmínkou je uzavření smlouvy s poskytovatelem DIP (banka, investiční společnost, pojišťovna apod.).
Daňové zvýhodnění
- Roční vklady do DIP (společně s DPS, penzijním připojištěním a životním pojištěním) lze odečíst od základu daně, a to až do výše 48 000 Kč ročně.
- Daňová úspora při sazbě 15 % činí až 7 200 Kč ročně.
- Výnosy z investic v DIP jsou osvobozeny od daně, pokud jsou splněny podmínky držby (minimálně 10 let a čerpání až po dosažení 60 let věku).
Možné investice
DIP umožňuje investovat do širší škály nástrojů než DPS, typicky:
- akcie a akciové fondy,
- dluhopisy a dluhopisové fondy,
- ETF (burzovně obchodované fondy),
- smíšené fondy,
- nemovitostní fondy,
- další finanční nástroje dle nabídky poskytovatele.
Rozdíly oproti DPS
| Vlastnost | DIP | DPS |
|---|---|---|
| Státní příspěvek | Ne | Ano, dle měsíční úložky |
| Daňové zvýhodnění | Ano, do 48 000 Kč ročně (společný limit) | Ano, do 48 000 Kč ročně (společný limit) |
| Možnosti investování | Široká škála investic (akcie, ETF, fondy...) | Účastnické fondy dané penzijní společností |
| Výplata | Po 60 letech věku a min. 10 letech držby | Po 60 letech věku a min. 5 letech spoření |
| Garance | Ne | Ne (jen TF mají garanci) |
Kombinace s DPS
DIP lze mít současně s DPS a využít tak maximální daňový odpočet 48 000 Kč ročně. Příklad: 24 000 Kč ročně v DPS a 24 000 Kč ročně v DIP → celkem 48 000 Kč odpočet.
Podmínky čerpání
- Čerpání je možné nejdříve v 60 letech věku.
- Minimální doba držby je 10 let od prvního vkladu.
- Předčasné čerpání znamená ztrátu daňových výhod a zdanění výnosů.
Pro koho je DIP vhodný
- Pro zkušenější investory, kteří chtějí mít kontrolu nad portfoliem.
- Pro ty, kdo již mají DPS a chtějí využít zbytek daňového limitu.
- Pro dlouhodobé investory ochotné akceptovat kolísání hodnoty investice.
Jak DIP souvisí se státním důchodem? Opírá se o něj jako o základní 1. pilíř, ale přináší větší volnost a potenciální výnosy díky investicím.